青岛啤酒H股通知布告--2016年中期演讲

(c)購買子公司少數股權

資產減值（損失）╱轉回(45)(3,652,458)(864,201)437,880522,208

流動資產

組合A應收等有關機構款項

編制合併財務報表時，合併範圍包罗本公司及全数子公司。

生時計入當期損益；大規模生產之前，針對啤酒工藝改進最終應用的相關設計、測試階段的支

會綜合考慮其他相關要素諸如價格波動率等，判斷該權益东西投資能否發生減值。本集團

項目

买卖發华诞的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。

對於企業合併构成的長期股權投資：统一节制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照

給予補償，在本集團不克不及單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及领取辭退福

絡，子公司青島啤酒北方銷售无限公司（「北方銷售」）購買的營銷網絡，以及企業合併過程

2016年

本財務報表按照財政部於2006年2月15日及以後期間頒布的《企業會計準則－根基準則》、各項具體

併發生的间接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的

此中：非流動資產處置

(c)存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方式

認時點（附註二(23)）等。

非暫時性下跌。本集團於資產負債表日對各項可供出售權益东西投資單獨進行檢查，若該

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵職工自願接管裁減而提出

本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會根基養老保險。本集團以當地規

(d)本集團的存貨盤存轨制採用永續盤存制。

(8)外幣折算

其他—5,694—————5,694

計劃資產的公允價值。設定受益義務每年由獨立精算師採用與義務刻日和幣種类似的國債利

款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決於本集團對金融資產的

本公司及子公司（以下合稱「本集團」）次要經營生產及銷售啤酒業務。

截至2015年6月30日止6個月

(d)融資租入固定資產的認定依據和計量方式

本集團根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，次要體現在應收款項壞賬準備的計提方式（附註

(h)無形資產減值

（未經審計）（未經審計）

現金淨額15,954,5708,376,5991,122,9161,224,432

應收款項包罗應收賬款、其他應收款等。本集團對外銷售商品或供给勞務构成的應收賬款，按從購

二次要會計政策和會計估計（續）

後附財務報表附註為財務報表的組成部门。

綜合收益總額——(3,489,136)——1,069,028,8865,491,4871,071,031,237

購入、出售或贖回證券111

一般風險準備(38)106,025,418106,025,418——

有的份額78,582(126,644)——

(b)商標利用權

本財務報表由本公司董事會於2016年8月30日核准報出。滕州市柴胡店镇图片

組合C剩餘其他所有款項

外幣報表折算差額(3,567,718)25,578——

專有技術按預計利用年限10年平均攤銷。

用項目，採用买卖發华诞的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，計入其他綜合

?有足夠的技術和資金支撑，以進行啤酒工藝改進的開發活動及後續的大規模生產；以及

對固定資產的預計利用壽命、預計淨殘值和折舊方式於每年年度終了進行覆核並作適當調整。

消息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》的披露規定編制。此外，本財務報表還包罗按照

截至2016年6月30日止6個月

對利用壽命无限的無形資產的預計利用壽命及攤銷方式於每年年度終了進行覆核並作適當調整。

收到其他與經營活動有關的現金(50)(a)702,378,412735,241,852192,381,540171,001,846

購買商品、接管勞務领取的現金(6,926,623,988)(7,465,785,729)(6,654,907,504)(6,650,879,565)

產的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用（附註二(26)(b)）。

嘉禾啤酒无限公司（「嘉禾公司」）和山東綠蘭莎啤酒无限公司（「綠蘭莎公司」）的營銷網

對於以企業合併以外的其他体例取得的長期股權投資：领取現金取得的長期股權投資，按照實

在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際收入減去累計攤銷後的淨額列示。2016年中期報告19

截至2016年6月30日止6個月

地盘利用權按利用年限30-50年平均攤銷。外購地盘及建築物的價款難以在地盘利用權與建築物

企業負責人：主管會計工作的負責人（財務總監）：會計機構負責人：

在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失

收到的稅費返還11,436,0284,653,9636,286,8064,273,310

價）的金額不足沖減的，調整留存收益。

費用，在資產收入及告贷費用已經發生、為使資產達到預定可利用狀態所需要的購建活動已經開始

股東權益

衡宇及建築物20-40年3%至5%2.4%至4.9%

的其他綜合收益中享

確定組合的依據如下：

短期告贷(21)354,888,600810,387,282——

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原间接計入股東權益的因公允價值下降

6月30日止

銷，而對其每年進行減值測試。

產或負債特徵相分歧的輸入值，並盡可能優先利用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無

本計量；應收款項以及持有至到期投資採用實際利率法，以攤餘成本計量。

12月31日

(9)金融东西（續）（續）

取得告贷收到的現金46,000,000285,204,138——

為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特徵的應收款項組合的實際損失率為基礎，

響額，在現金流量表中單獨列示。

產的用处改變為賺取房钱或資本增值時，自改變之日起，將固定資產轉換為投資性房地產。發生轉

長期股權投資(10),十五(4)1,523,051,8601,507,745,0958,908,966,0959,103,798,500

(3)會計年度

資產

2015年

對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且合适或有事

歸屬於少數股東的綜合收益

。

(5)企業合併

升间接計入股東權益。

投資性房地產的用处改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產。自用房地

發生的可间接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可利用狀態之資產的購建的告贷

1995年12月27日取得按中外合資股份无限公司註冊的企業法人營業執照。本公司的註冊地及總部地址為

期和公司行業地位的阐发，办理層認為該商標利用權的利用壽命不確定，因而對其不進行攤

部门少數股權网上订花！在合併財務報表中，子公司的資產、負債以購買日或合併日開始持續計算的金

能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。

2015年1月1日期初餘額1,350,982,7954,079,399,15110,040,3441,216,339,46966,981,9278,663,818,498(100,279,746)15,287,282,438

於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本

項目附註四

（未經審計）1,350,982,7954,306,073,277(14,321,000)1,216,339,4695,831,933,19212,691,007,733

列示為其他流動資產。

（未經審計）—5,694(3,489,136)——542,145,596(39,784,513)498,877,641

當無形資產的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額（附註二(19)）。

估計售價減去至落成時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。

權益

股東權益

?前期市場調研的研究阐发說明啤酒工藝改進所生產的產品具有市場推廣能力；

合併及公司資產負債表（續）

經中國證券監督办理委員會證監許可[2008]445號文核准，本公司於2008年4月2日發行總額15億元的認

時計入當期損益。

加至1,350,982,795股。

领取其他與經營活動有關的現金(50)(b)(1,619,541,956)(1,662,334,265)(881,045,003)(703,468,526)

固定資產的預計利用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：

職工薪酬是本集團為獲得職工供给的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償，包罗短

無形資產(15)2,525,720,3182,707,099,617638,260,640671,513,765

收益的稅後淨額

6個月

五、現金及現金等價物淨添加額(51)(a)1,648,436,6703,366,798,4081,636,470,1823,290,171,532

應付賬款(23)3,481,021,3372,590,986,8563,190,083,2041,955,648,512

生的內部买卖損失，此中屬於資產減值損失的部门，相應的未實現損失不予抵銷。

損益或相關資產成本。

運商運至約定地點。需承運商運輸的，運輸途中的毀損等由承運商承擔並向經銷商結算。因

其他設備5-10年3%至5%9.5%至19.4%

產的賬面價值進行檢查，計提減值準備。

企業負責人：主管會計工作的負責人（財務總監）：會計機構負責人：

對股東的分派—————(526,883,290)(45,276,000)(572,159,290)

(e)專有技術

品牌的營銷網絡。營銷網絡按預計受益年限5-10年平均攤銷。

利潤，確認為投資收益計入當期損益。

予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益东西投資，期後公允價值上

可供出售金融資產(9)608,642608,642300,000300,000

預計利用壽命預計淨殘值率年折舊率

本集團向接管內部退休放置的職工供给內退福利。內退福利是指，向未達到國家規定的退休年齡、

度對該买卖予以調整。

(7)現金及現金等價物

長期告贷(30)1,585,9201,711,800——

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對金融資

(2)遵照企業會計準則的聲明

其賬面價值的差額進行計提。

現金(52,958,599)(71,268,047)——

非流動資產

2016年

少數股東權益(331,835,496)(292,050,983)——

單項金額严重的判斷標準為：單項金額超過10,000,000元。

提存計劃以外的離職後福利計劃。於報告期內，本集團的離職後福利包罗屬於設定提存計劃的

詳見附註五。

(11)存貨

(1)財務報表的編制基礎

日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢

籌資活動現金流入小計46,000,000589,299,138—304,095,000

根基養老保險

(20)職工薪酬（續）

附註四

入當期損益。

二次要會計政策和會計估計

提折舊。投資性房地產的預計利用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：

收益盈餘公積未分派利潤

六、綜合收益總額1,071,031,2371,219,443,434486,256,7901,562,593,870

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部门。

二次要會計政策和會計估計（續）

淨利潤—————1,198,721,94820,822,5521,219,544,500

合併合併公司公司

公司股東的淨利潤和少數股東損益之間分派抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部买卖損

2016年

經本集團办理層核准自願退出工作崗位的職工领取的工資及為其繳納的社會保險費等。本集團自內

2015年

12月31日

(b)固定資產的折舊方式

始在上海證券买卖所上市，發行後總股本為9億元。其後，本公司經過增發人民幣通俗股、發行公司可轉

二年以上100%100%

益。

應收利钱(6)70,515,490148,581,4167,158,62521,963,787

會計年度為公曆1月1日起至12月31日止。102016年中期報告

償還債務领取的現金(507,710,450)(369,614,233)——

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量（不包罗尚未發生的未來信用

2015年

金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原间接計入股東權益的公允價值變動

止6個月

取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為投資成本；非统一节制下企業合併取得的長期股

於發生時計入當期損益。

2016年

青島啤酒股份无限公司

長期應收款十五(3)——409,400,000474,200,000

在財務報表中單獨列示的商譽，無論能否具有減值跡象，至多每年進行減值測試。減值測試時，商

預期在資產負債表日起一年內需领取的辭退福利，列示為流動負債。

未分派利潤(39)10,087,742,3169,545,596,7205,887,997,0175,928,623,517

外幣买卖按买卖發华诞的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。

买卖費用，在負債成份和權益成份之間按其初始確認金額的相對比例進行分攤。分離买卖可轉債中

不在以後期間从头確認為資產。已資本化的開發階段的收入在資產負債表上列示為開發收入，

其他綜合

價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

青島啤酒股份无限公司

時，轉入固定資產並自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價

初始投資成本持續時間超過一年（含一年）的，則表白其發生減值；若該權益东西投資於資

(9)金融东西

以及其他為使在建工程達到預定可利用狀態所發生的需要收入。在建工程在達到預定可利用狀態

綜合收益

(a)銷售商品

(13)投資性房地產

無形資產包罗地盘利用權、商標利用權、營銷網絡、電腦軟件以及專有技術等，以成本計量。公司

應付款項包罗應付賬款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘

(b)發出存貨的計價方式

投資性房地產(11)25,554,58825,512,14832,225,93932,874,602

孫明波于竹明侯秋燕2016年中期報告5

(ii)確認和計量（續）

企業負責人：主管會計工作的負責人（財務總監）：會計機構負責人：

集團內所有严重往來餘額、买卖及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。滕州李店膏药子公司的股東權

一般風險

此中：子公司领取給少數股東的

2015年1-6月份增減變動額

三、利潤總額1,517,464,9871,647,833,425590,343,7961,645,953,185

利，本集團比照辭退福利進行會計處理，在合适辭退福利相關確認條件時，將自職工遏制供给服務

期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成

應交稅費(26)705,586,914261,889,15297,982,06452,527,324

費。職工退休後，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工领取社會根基養老金。本集團

12月31日

時，計入固定資產成本；對於被替換的部门，終止確認其賬面價值；所有其他後續收入於發生

合計

（未經審計）1,350,982,7954,306,629,798(32,110,000)1,400,704,3805,887,997,01712,914,203,990

現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於领取的存款，以及持有的刻日短、流動性強、易於轉

股東權益合計16,664,888,69116,166,011,05012,914,203,99012,954,824,796

本集團向滿足必然條件並已經退休的職工供给國家規定的保險轨制外的補充退休福利，該等補

屬於少數股東的綜合收益總額在合併財務報表中股東權益、淨利潤及綜合收益總額項下單獨列示。

相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部买卖損益按照持股

(6)合併財務報表的編制方式

營業稅金及附加(41)(1,074,999,656)(1,183,028,440)(278,131,798)(281,457,251)

調整留存收益。為進行企業合併發生的间接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發

有至到期的非衍生金融資產。取得時刻日超過12個月但自資產負債表日起12個月（含12個

2016年

對於單項金額严重的應收款項，單獨進行減值測試。當具有客觀證據表白本集團將無法按應收

經營活動現金流出小計(12,802,434,119)(13,494,145,302)(8,959,433,739)(8,768,418,850)

為員工繳納的根基養老保險和失業保險以及屬於設定受益計劃的補充退休福利。

办理層討論與阐发100

淨損益、其他綜合收益和利潤分派以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值

6月30日止

組合A經評估信用風險極低，不計提壞賬準備

2016年6月30日餘額

领取給職工以及為職工领取的現金(1,945,040,313)(1,919,772,140)(710,226,260)(667,755,418)

期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利等。

三、籌資活動產生的現金流量

會計準則及相關規定（以下合稱「企業會計準則」）以及中國證券監督办理委員會《公開發行證券的公司

運輸东西5-12年3%至5%7.9%至19.4%

(a)外幣买卖

(b)外幣財務報表的折算

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負

此中：非流動資產處置

一、營業收入(40),十五(5)14,746,116,84816,066,594,1219,794,512,2139,819,243,326

在建工程(13)254,895,101287,469,73459,683,035161,458,068

乎所有的風險和報酬，可是放棄了對該金融資產节制。

利潤分派(39)—————(607,942,258)(63,951,363)(671,893,621)

（未經審計）1,350,982,7954,075,084,573(23,815,295)1,400,704,380106,025,41810,087,742,316(331,835,496)16,664,888,691

合併合併公司公司

12月31日

(c)確定對被投資單位具有节制、配合节制、严重影響的依據

當金融負債的現時義務全数或部门已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部门。終

2015年1月1日期初餘額1,350,982,7954,306,073,277(14,321,000)1,216,339,4694,877,281,58011,736,356,121

遞延所得稅負債(18)123,489,584133,868,381——

其他應付款(28)4,972,692,4484,061,298,4042,261,813,9441,992,292,436

的告贷費用計入當期損益。若是資產的購建活動發生非一般中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫

債，同時計入當期損益。202016年中期報告

董事、監事、高級办理人員和員工情況110

負債及股東權益附註四

補充退休福利

復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損

組合中，实体网上订花。採用賬齡阐发法的計提比例列示如下：

負債及股東權益總計30,798,299,74628,500,590,12820,022,654,48918,374,032,807

(16)告贷費用

財務報表附註

（除另注外）

結合現時情況確定應計提的壞賬準備。

綜合收益總額————486,256,790486,256,790

單項計提壞賬準備的来由為：具有客觀證據表白本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項。

6月30日止

組合B應收子公司款項

利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負

產負債表日的公允價值低於其初始投資成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，本集團

(d)電腦軟件

計入當期損益；在資產持有期間所取得的利钱或現金股利以及處置時產生的處置損益計入

(10)應收款項

6月30日

(c)當固定資產的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額（附註二(19)）。2016年中期報告17

頁碼

值減記至可收回金額（附註二(19)）。

付的合併對價賬面價值的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，

(a)短期薪酬

（含12個月）的持有至到期投資，列示為其他流動資產。

減：所得稅費用(48)(442,944,614)(428,288,925)(104,087,006)(83,359,315)

配合节制是指按關約定對某項放置所共有的节制，並且該放置的相關活動必須經過本集團

青島啤酒股份无限公司

對股東的分派—————(607,942,258)(63,951,363)(671,893,621)

二次要會計政策和會計估計（續）

預計利用壽命預計淨殘值率年折舊率

二次要會計政策和會計估計（續）

營銷網絡是指本公司通過業務合併体例取得的煙臺啤酒青島朝日无限公司（「煙啤朝日公司」）、

股權和債券分離买卖的可轉換債券（「分離买卖可轉債」），債券刻日為6年。認股權證的行權期於2009年

其他(35)—(5,652,859)————(21,807,141)(27,460,000)

門元作為記賬本位幣。本集團合併財務報表以人民幣列示。

(12)長期股權投資

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）2016年中期報告7

當投資性房地產被處置、或者永世退出利用且預計不克不及從其處置中取得經濟好处時，終止確認該項

青島啤酒股份无限公司（以下簡稱「本公司」）於1993年6月16日在中華人民國（「中國」）成立，並於

實質上轉移了與資產所有權有關的全数風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租入固定資產以租

本公司發行的H股自1993年7月15日開始在聯合买卖所之主板上市，而A股則自1993年8月27日開

七、每股收益

經營活動現金流入小計16,586,768,62917,915,264,64010,597,842,14510,739,767,377

(22)分離买卖可轉債

此中：對聯營企業和

表白可供出售權益东西投資發生減值的客觀證據包罗權益东西投資的公允價值發生嚴重或

截至2015年6月30日止6個月

淨利潤————486,256,790486,256,790

換時，以轉換前的賬面價值作為轉換後的入賬價值。

10月19日結束，共新增境內畅通A股42,763,617股，使本公司股份總數由行權之前的1,308,219,178股增

的預計未來現金流量有影響，且本集團能夠對該影響進行靠得住計量的事項。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動作為公允價值變動損益

及分享节制權的其他參與方分歧同意後才能決策。

存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常活動中，以存貨的

（未經審計）—(5,652,859)(101,066)——590,779,690(64,935,952)520,089,813

費、住房公積金、工會和教育經費等。本集團在職工供给服務的會計期間，將實際發生的短期

益、當期淨損益及綜合收益中不屬本公司所擁有的部门分別作為少數股東權益、少數股東損益及歸

款告贷費用的資本化金額。

除減值損失及外幣貨幣性金融資產构成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直

公司股東權益變動表

（未經審計）————954,651,612954,651,612

按組合計提壞賬準備的計提方式如下：

流動負債合計11,672,429,9169,752,988,7216,756,413,4495,057,932,590

對於單項金額不严重的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一路按信用風險特徵劃分

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關买卖費用計入當期損益；

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行

合併及公司現金流量表

(4)記賬本位幣

銷售費用(42),十五(6)(3,075,597,006)(3,151,532,081)(1,732,352,487)(1,794,082,706)

益，按照母公司對出售方剂公司的分派比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東損益之間分派

應收賬款

其他金融負債刻日在一年以下（含一年）的，列示為流動負債；刻日在一年以上但自資產負債表

(a)分類

6月30日止

企業負責人：主管會計工作的負責人（財務總監）：會計機構負責人：

(e)固定資產的處置

(d)長期股權投資減值

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建合适借

青島啤酒股份无限公司

本集團生產啤酒產品並銷售予各地經銷商。按照協議約定，啤酒產品由經銷商自行提貨或由承

可供出售金融資產

值減記至可收回金額（附註二(19)）。162016年中期報告

未動用的告贷資金存入銀行取得的利钱收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借

固定資產包罗衡宇及建築物、機器設備、運輸东西以及其他設備。且其成天性夠靠得住計量時予以確認。購置

领取其他與投資活動有關的現金(50)(d)(176,375,313)(202,050,468)(1,375,620)(370,000)

(19)長期資產減值

(i)金融資產分類

6月30日止

非流動資產合計17,008,638,42116,613,251,06813,517,692,16213,178,842,649

未經審核中期業績之審閱111

收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。已

(14)固定資產

2016年

6月30日

歸屬於母公司股東權益合計16,996,724,18716,458,062,03312,914,203,99012,954,824,796

歸屬於母公司股東的綜合收益

電腦軟件按預計利用年限5-10年平均攤銷。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不分歧的，按照本公司的會計

(iv)金融資產的終止確認

目錄

比例計算歸屬於本集團的部门，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發

計提比例

股本變動及股東情況108

項目附註四股本資本公積

(a)固定資產確認及初始計量

低值易耗品和包裝物分別採用一次轉銷法和分期攤銷法進行攤銷。

盈餘公積(37)1,400,704,3801,400,704,3801,400,704,3801,400,704,380

中識別的子公司山東新銀麥啤酒无限公司（「新銀麥啤酒」）、青島啤酒（上海）市場服務无限公司

(23)收入確認

?啤酒工藝改進的開發的收入能夠靠得住地歸集。

賃期與該資產預計利用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。本公司在進行公司制改建時，國有股股東投

(9)金融东西（續）

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

的負債金額採用實際利率法，以攤餘成本計量。

2015年

领取的各項稅費(2,311,227,862)(2,446,253,168)(713,254,972)(746,315,341)

6月30日止

办理費用(42),十五(6)(618,127,361)(636,737,390)(200,248,604)(197,878,217)

對股東的分派————(607,942,258)(607,942,258)

得租入資產所有權的，租入固定資產在其預計利用壽命內計提折舊；否則，租入固定資產在租

率、以預期累積福利單位法計算。與補充退休福利相關的服務費用和利钱淨額計入當期損益或

商標。該商標利用權是以國有資產办理部門確認的評估值入賬。根據對啤酒行業未來發展的預

6月30日止

資。

(18)長等候攤費用

根基每股收益(49)0.7910.887不適用不適用

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包罗持有目标為短期內出售的金融資產。

壞賬準備的計提方式為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於其賬面價值的差額進行計

存貨包罗原材料、在產品、產成品和周轉材料等，按成本與可變現淨值孰低計量。

(d)本集團向金融機構以不附追索權体例轉讓應收款項的，按买卖款項扣除已轉銷應收賬款的賬面

不滿足上述條件的開發階段的收入，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發收入

告贷按其公允價值扣除买卖費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法按攤餘成本進行後

2015年

二次要會計政策和會計估計（續）

款項的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。

本公司及境內子公司的記賬本位幣為人民幣，本公司位於和澳門的子公司，分別採用港幣和澳

孫明波于竹明侯秋燕

合計

(17)無形資產

(21)股利分派

其他匯兌差額间接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日採用

节制是指擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，並且有

債。本集團的金融負債次要為其他金融負債，包罗應付款項及告贷等。

2015年

（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）

(17)無形資產

2016年

損失(154,425,835)(74,677,547)(7,425,990)(36,444,956)

6個月

合併股東權益變動表

二、投資活動產生的現金流量

(b)按組合計提壞賬準備的應收款項（續）

一、經營活動產生的現金流量

(15)在建工程

利潤分派(39)————(607,942,258)(607,942,258)

長期應付職工薪酬(33)532,368,925537,725,965270,242,919268,790,726

2016年1-6月份增減變動額

(20)職工薪酬

收益。境外經營的現金流量項目，採用現金流量發华诞的即期匯率折算。匯率變動對現金的影

金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收

除未分派利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費

（「上海市場服務」）和青島啤酒（連雲港）銷售无限公司（「連雲港銷售」）的營銷網絡，以及趵突泉

(c)辭退福利（續）

二次要會計政策和會計估計（續）

中國山東省青島市，設立時總股本為482,400,000元。

存貨(7)1,610,339,4442,182,435,136583,906,039829,296,282

恪守企業管治守則111

收入確認標準時，確認相關的收入：

後續計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不克不及靠得住計量的權益东西投資，按照成

際领取的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證

充退休福利屬於設定受益計劃，資產負債表上確認的設定受益負債為設定受益義務的現值減去

後附財務報表附註為財務報表的組成部门。

專項應付款(31)215,701,637251,632,08216,006,28348,663,142

當期損益。

主要事項107

分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損

非流動負債合計2,460,981,1392,581,590,357352,037,050361,275,421

財務費用—淨額(43)128,500,915147,615,26527,959,91219,092,360

小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合

止確認部门的賬面價值與领取的對價之間的差額，計入當期損益。

續計量。

公司資料11222016年中期報告

(a)投資成本確定

股利、利潤(45,276,000)(62,813,434)——

持有至到期投資是指到期日固定、收受接管金額固定或可確定，且办理層有明確意圖和能力持

內部研究開發項目收入根據其性質以及研發活動最終构成無形資產能否具有較大不確定性，被

發生的減值損失以後期間不再轉回。

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

停告贷費用的資本化，直至資產的購建活動从头開始。

投資收益29,320,54124,127,69429,259,95325,075,083

一年內到期的非流動負債(29)898,254856,189——

當期損益。可供出售債務东西投資在持有期間按實際利率法計算的利钱，以及被投資單位

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終

固定資產、在建工程、利用壽命无限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合

商譽(16)1,307,103,9821,307,103,982——

減：營業外收入(47)(155,881,955)(77,724,573)(8,087,688)(37,292,711)

經營活動產生的現金流量淨額(51)(a)3,784,334,5104,421,119,3381,638,408,4061,971,348,527

固定資產清理(14)7,611,4226,571,0072,305,0392,910,998

二次要會計政策和會計估計（續）

?办理層已核准啤酒工藝改進開發的預算；

歸屬於母公司股東權益

薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。此中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

公司向本公司出售資產所發生的未實現內部买卖損益，按本公司對該子公司的分派比例在歸屬於母

成本進行後續計量。

計提比例

在職工供给服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，並計入當期

應收款項

若是以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對统一买卖的認定分歧時，從本集團的角

券的公允價值作為初始投資成本。

止6個月

具有活躍市場的金融东西，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不具有活躍市場的金融工

(a)统一节制下的企業合併

6個月

二、營業利潤1,402,715,5171,445,235,703569,716,9591,597,609,747

日起一年內（含一年）到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其餘列示為非流動負債。

投資活動產生的現金流量淨額(1,626,178,631)(1,198,517,493)(4,908,680)1,018,342,57462016年中期報告

對於為購建合适資本化條件的資產而借入的專門告贷，以專門告贷當期實際發生的利钱費用減去尚

非流動負債

權益法下在被投資單位

預收款項(24)529,894,1281,000,313,388275,904,920664,814,193

孫明波于竹明侯秋燕42016年中期報告

(a)金融資產（續）

允價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的淨額列示。

綜合收益總額————1,562,593,8701,562,593,870

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低於其賬面價值時，賬面價

購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大

2016年1-6月份增減變動額

6月30日止

長等候攤費用(17)39,667,72639,861,8607,514,5708,413,988

之間合理分派的，全数作為固定資產。

其他金融資產的相關买卖費用計入初始確認金額。122016年中期報告

資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。

購建固定資產、無形資產和

用數據和其他消息支撑的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的买卖中所考慮的資

一公司根基情況

其他應收款

換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。2016年中期報告11

定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

(c)辭退福利

一到二年50%50%

收到其他與籌資活動有關的現金(50)(e)—304,095,000—304,095,000

應付利钱690,9041,486,051——

2016年1月1日期初餘額1,350,982,7954,075,078,879(20,326,159)1,400,704,380106,025,4189,545,596,720(292,050,983)16,166,011,050

譽以外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

股本(34)1,350,982,7951,350,982,7951,350,982,7951,350,982,795

銷售商品、供给勞務收到的現金15,872,954,18917,175,368,82510,399,173,79910,564,492,221

折現後的金額確定，權益成份按發行收入扣除負債金額後的金額確定。發行分離买卖可轉債發生的

合併及公司利潤表

股東權益

採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公

构成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務东西投資，

歸屬於母公司股東的淨利潤1,069,028,8861,198,721,948486,256,7901,562,593,870

短期薪酬包罗工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險

持有至到期投資

止；(2)該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉

其他流動資產(8)1,292,395,395768,741,109465,079,295657,471,757

商標利用權次要包罗本公司於1993年6月16日重組時，由原有股東作為資本投入的「青島啤酒」

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

分為研究階段收入和開發階段收入。

加：投資收益(44),十五(7)29,324,81425,593,306188,273,1911,343,685,273

附註四

應付股利(27)526,883,290—526,883,290—

從取得子公司的實際节制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失實際节制權之日起遏制

長等候攤費用包罗經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以後各期負擔的、分攤刻日

法取得或取得不切實可行的情況下，利用不成觀察輸入值。

（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）

(b)離職後福利

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中

採用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣布的現金股利或

遞延所得稅資產(18)939,235,746769,158,717552,639,261433,253,394

六個月到一年5%5%

額。實際利率為將告贷在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該告贷初始確認

項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失並作為預計負債核算。被投資單位除

其他商標利用權是於收購子公司時取得，按預計利用年限5-10年平均攤銷。182016年中期報告

總額5,491,48720,822,552不適用不適用

持成心圖和持有能力。

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

排。聯營企業為本集團能夠對其財務和經營決策具有严重影響的被投資單位。

(c)金融东西的公允價值確定

存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包罗原材料、间接人工以及在一般

加：期初現金及現金等價物餘額7,575,374,1835,266,389,7642,714,972,098864,393,047

六、期末現金及現金等價物餘額(51)(c)9,223,810,8538,633,188,1724,351,442,2804,154,564,579

與固定資產有關的後續收入，在與其有關的經濟好处很可能流入本集團且其成天性夠靠得住計量

二(10)）、存貨的計價方式（附註二(11)）、固定資產折舊和無形資產攤銷（附註二(14)及(17)）、收入的確

總額1,065,539,7501,198,620,882486,256,7901,562,593,870

提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的賬面價值及依據尚可利用年限確

2015年

投資活動現金流入小計658,977,181414,893,6341,051,046,5151,543,253,112

稀釋每股收益(49)0.7910.887不適用不適用

損益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整惹起的差異於發生時計入當期損益。

(a)金融資產

與买卖相關的經濟好处能夠流入本集團，相關的收入能夠靠得住計量且滿足下列各項經營活動的特定

截至2016年6月30日止6個月

（未經審計）—5,694——(40,626,500)(40,620,806)

收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售商品和供给勞務時，已收或應收合同或協議價款的公

以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

部退休放置開始之日起至職工達到一般退休年齡止，向內退職工领取內部退養福利。對於內退福

定折舊額。

(10)應收款項（續）

（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）

投資性房地產為以出租為目标的建築物，以成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續收入，

具，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本集團採用在當前情況下適用並且有足夠可利

二次要會計政策和會計估計（續）

司2016年6月30日的合併及公司財務狀況以及截至2016年6月30日止6個月的合併及公司經營

固定資產折舊採用年限平均法並按其入賬價值減去預計淨殘值後在預計利用壽命內計提。對計

2016年

2015年

(b)按組合計提壞賬準備的應收款項

6月30日

行權益性證券或債務性證券的买卖費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

新的《公司條例》所要求之相關披露。

接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原间接計入權益的公允價值變動累計額轉入

本集團採用成本模式對所有投資性房地產進行後續計量，按其預計利用壽命及淨殘值率對建築物計

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、收受接管金額固定或可確定的非衍生金融資產。

(iii)金融資產減值

定的社會根基養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會根基養老保險經辦機構繳納養老保險

當投資性房地產的可收回金額低於其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額（附註二(19)）。

青島啤酒股份无限公司

淨利潤————1,562,593,8701,562,593,870

單項金額严重並單獨計提壞賬準備的計提方式為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低於

(a)地盘利用權

加：營業外收入(46)270,631,425280,322,29528,714,52585,636,149

青島啤酒股份无限公司

(b)後續計量及損益確認方式

減：營業成本(40),(42),十五(5),(6)(8,728,850,579)(9,822,404,877)(7,230,733,348)(7,311,515,246)

(f)按期覆核利用壽命和攤銷方式

孫明波于竹明侯秋燕2016年中期報告9

合併合併公司公司

6個月

金額所利用的利率。

權益东西投資於資產負債表日的公允價值低於其初始投資成本超過50%（含50%）或低於其

方一路配合节制這些政策的制定。

孫明波于竹明侯秋燕82016年中期報告

以後將重分類進損益

月）內到期的持有至到期投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時刻日在12個月之內

严重影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不克不及夠节制或者與其他

截至2016年6月30日止6個月

其他綜合收益(36)(23,815,295)(20,326,159)(32,110,000)(32,110,000)

在相關的經濟好处很可能流入本集團且其成天性夠靠得住的計量時，計入投資性房地產成本；否則，

（未經審計）1,350,982,7954,073,746,2929,939,2781,216,339,46966,981,9279,254,598,188(165,215,698)15,807,372,251

收益盈餘公積

分派股利、利潤或償付利钱领取的

並計入資本公積。被投資單位的利潤或現金股利於宣布時按照本集團應分得的部门，

入的固定資產，按國有資產办理部門確認的評估值作為入賬價值。

四、淨利潤1,074,520,3731,219,544,500486,256,7901,562,593,870

6個月

後附財務報表附註為財務報表的組成部门。

後附財務報表附註為財務報表的組成部门。

少數股東

6月30日止

其他長期資產领取的現金(401,468,498)(789,350,659)(89,067,574)(174,920,538)

2016年中期報告1

以後將重分類進損益的其他

其他綜合收益(36)——(101,066)————(101,066)

六個月以內0%0%

現金股利於股東大會核准的當期，確認為負債。

利潤分派(39)—————(526,883,290)(45,276,000)(572,159,290)

對於為購建合适資本化條件的資產而佔用的一般告贷，按照累計資產收入超過專門告贷部门的資本

籌資活動產生的現金流量淨額(515,237,227)147,359,035—304,095,000

取得子公司及其他營業單位

本期納入合併範圍的次要子公司詳見附註六(1)，本期沒有新納入合併範圍的子公司。本期不再納入合併

對股東的分派————(526,883,290)(526,883,290)

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

對投資性房地產的預計利用壽命、預計淨殘值和折舊方式於每年年度終了進行覆核並作適當調整。

(a)單項金額严重並單獨計提壞賬準備的應收款項

合併及公司資產負債表

的基金繳存固定費用後，不再承擔進一步领取義務的離職後福利計劃；設定受益計劃是除設定

买卖費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

後附財務報表附註為財務報表的組成部门。

(e)低值易耗品和包裝物的攤銷方式

2016年1月1日期初餘額1,350,982,7954,306,624,104(32,110,000)1,400,704,3805,928,623,51712,954,824,796

附註四

額反映。因購買少數股權新添加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買

譽的賬面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表白包含

?啤酒工藝改進的開發已經技術團隊進行充实論證；

合併方领取的合併對價及取得的淨資產均按賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支

貨幣資金(1)9,919,877,5928,401,751,6374,380,410,4413,043,305,966

6月30日

衡宇及建築物20-40年3%至5%2.4%至4.9%

歸屬於母公司股東的其他綜合

利潤分派(39)————(526,883,290)(526,883,290)

抵銷。

本中期財務報表未經審計。

投資活動現金流出小計(2,285,155,812)(1,613,411,127)(1,055,955,195)(524,910,538)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響5,518,018(3,162,472)2,970,456(3,614,569)

以成本計量的可供出售金融資產發生減值時，將其賬面價值與按照類似金融資產當時市場

款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門告贷產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；

權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。

負債合計14,133,411,05512,334,579,0787,108,450,4995,419,208,011

6月30日

本集團在確定主要的會計政策時所運用的關鍵判斷詳見附註二(29)。

投資领取的現金(50)(g)(1,697,312,001)(522,010,000)(965,512,001)(349,620,000)

應收賬款(3),十五(1)212,889,774117,990,987848,710,944448,695,212

出為開發階段的收入，同時滿足下列條件的，予以資本化：

2016年6月30日

二次要會計政策和會計估計（續）

可利用狀態及利用壽命不確定的無形資產，無論能否具有減值跡象，至多每年進行減值測試。減

（除另註外）

收入加權平均數乘以所佔用一般告贷的加權平均實際利率計算確定一般告贷告贷費用的資本化金

賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中的較低者作為租入資產的入賬價值。租入資

合併合併公司公司

子公司為本公司能夠對其實施节制的被投資單位。合營企業為本集團通過單獨主體達成，能夠與其

以加權平均法計算可供出售權益东西投資的初始投資成本。

者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，若是難以對單項資產的可收回金額進行估計的，

換債券並轉換為H股後，本公司總股本添加至1,308,219,178元。

自該項目達到預定用处之日起轉為無形資產。

他方實施配合节制，且基於法令形式、合同條款及其他事實與情況僅對其淨資產享有權利的合營安

時，開始資本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可利用狀態時遏制資本化，其後發生

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

已宣布發放的與可供出售權益东西投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。

6個月

6月30日

流動負債

採用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當

提。

2016年6月30日餘額

少數股東損益5,491,48720,822,552不適用不適用

流動資產合計13,789,661,32511,887,339,0606,504,962,3275,195,190,158

其他非流動資產(20)648,565,96565,214,382581,650,95211,896,660

納入合併範圍。對於统一节制下企業合併取得的子公司，自其與本公司同受最終节制方节制之日起

合併及公司現金流量表（續）

和現金流量等有關消息。

(ii)確認和計量

政策和會計期間對子公司財務報表進行需要的調整。對於非统一节制下企業合併取得的子公司，以

累計額之和的差額，計入當期損益。2016年中期報告13

應收票據(2)42,730,00022,770,00020,860,00018,600,000

資本公積(35)4,075,084,5734,075,078,8794,306,629,7984,306,624,104

领取其他與籌資活動有關的現金(568,178)(1,057,823)——

(g)研究與開發

6個月

處置固定資產、無形資產收回的

收回投資收到的現金(50)(f)300,000,00020,000,000947,400,000335,100,000

日至一般退休日期間擬领取的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期

五、其他綜合收益的稅後淨額(36)(3,489,136)(101,066)——

納入本公司合併範圍，並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。

允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投

其他應收款(4),十五(2)562,160,333200,675,954152,683,490154,660,185

2015年6月30日餘額

6個月

表白金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產

6個月

取得投資收益所收到的現金28,758,2234,122,50998,543,4991,204,697,430

投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後計

本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部买卖損益，全額抵銷歸屬於母公司股東的淨利潤；子

購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

為研究啤酒工藝改進而進行的有計劃的調查、評價和選擇階段的收入為研究階段的收入，於發

本集團將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計劃是本集團向獨立

(14)固定資產（續）

應付票據(22)139,916,944100,141,63150,983,75051,600,000

(b)非统一节制下的企業合併

制改建時國有股股東投入的無形資產，按國有資產办理部門確認的評估值作為入賬價值。

本財務報表以持續經營為基礎編制。

調整後進行合併；對合營企業和聯營企業投資採用權益法核算。2016年中期報告15

(b)金融負債

固定資產(12)9,736,623,0719,896,905,8842,324,746,6312,278,222,674

資產總計30,798,299,74628,500,590,12820,022,654,48918,374,032,8072016年中期報告3

（未經審計）（未經審計）

2016年

2015年

合營企業的

發行的分離买卖可轉債於初始確認時對其負債和權益成份進行分拆，負債成份按未來現金流量進行

相關資產成本，从头計量設定受益計劃淨負債所產生的變動計入其他綜合收益。

內退福利

(c)營銷網絡

準備未分派利潤

二次要會計政策和會計估計（續）

本公司截至2016年6月30日止6個月財務報表合适企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公

營企業、聯營企業的長期股權投資等，於資產負債表日具有減值跡象的，進行減值測試；尚未達到

利得216,974479,3322,31020,852

收到其他與投資活動有關的現金(50)(c)314,264,388382,394,5263,980,1002,231,250

籌資活動現金流出小計(561,237,227)(441,940,103)——

預付款項(5)78,753,29744,392,82146,153,49321,196,969

遞延收益(32)1,587,835,0731,656,652,12965,787,84843,821,553

青島啤酒股份无限公司

應付職工薪酬(25)959,957,097925,629,768352,762,277341,050,125

领取的現金淨額(51)(b)(10,000,000)(100,000,000)——

金融資產於本集團成為金融东西合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允

長期股權投資包罗：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的長期股權投

組合B經評估信用風險極低，不計提壞賬準備

2016年6月30日

在取得對子公司的节制權之後，自子公司的少數股東處取得少數股東擁有的對該子公司全数或

財務報告（未經審計）2

他類的金融資產。自資產負債表日起12個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中

生產能力下按系統的方式分派的製造費用。

淨利潤—————1,069,028,8865,491,4871,074,520,373

合併合併公司公司

其他—5,694———5,694

失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商

2015年6月30日餘額

(12)長期股權投資（續）

6月30日止

機器設備5-14年3%至5%6.8%至19.4%

值測試結果表白資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可

2016年

損失）現值低於賬面價值的差額，計提減值準備。若是有客觀證據表白該金融資產價值已恢

6個月

2015年

對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合併財務報表時按權益法

項目股本資本公積

其他綜合

融資租入的固定資產採用與自有固定資產相分歧的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將取

二次要會計政策和會計估計（續）

其他綜合收益(36)——(3,489,136)————(3,489,136)

可供出售金融資產包罗初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其

（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

綜合收益總額——(101,066)——1,198,721,94820,822,5521,219,443,434

組合C賬齡阐发法142016年中期報告

2015年1-6月份增減變動額

項目附註四

貨方或勞務接管方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。

企業負責人：主管會計工作的負責人（財務總監）：會計機構負責人：

青島啤酒股份无限公司

收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高

(c)單項金額雖不严重但單項計提壞賬準備的應收款項

當固定資產被處置、或者預期通過利用或處置不克不及產生經濟好处時，終止確認該固定資產。固

在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包罗建築成本、安裝成本、合适資本化條件的告贷費用

範圍的子公司為青島啤酒（四方）銷售无限公司（「四方銷售」）及青島啤酒（海南）无限公司（「海南公司」），